確定申告って実は簡単!初めてでもすぐにわかる確定申告の手順と申告方法をご紹介します

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自分で確定申告を行ったことありますか?
税務署に行けば、その場にいるスタッフさんが丁寧におしえてくれますが、一から自分でやるとなると話は別。

「難しそう」「なんだかめんどくさい」といったイメージがありますが・・・
実はしっかり内容を把握すれば、初心者でも簡単に申告ができてしまいます。

確定申告シーズンにバタバタしないように、今から確定申告の基礎から申告方法までしっかり把握しておきましょう!

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確定申告とは?

年が明けると耳にすることが多くなる“確定申告”
聞いたことはあるけどよくわからない人って多いはず。

確定申告とは、前の年の1年間分の“払わなくてはいけない税金を正確に確定させるため”に前年度の収入などを税務署に申告すること。
基本的に自営業の方や給与以外の収入(副業等)が20万円を超える人が方が対象となっています。

例えばサラリーマンの場合、毎月のお給料から会社が「所得税」を天引きし、会社が税務署に納税しています。
なのでその人が納めるべき税金を調整含め全て代わりにやってくれているのです。
そのため基本的に会社員の場合は、自分で確定申告をする必要がありません。

自営業の場合、会社などに属していないので毎月所得税を引かれていない状態。
なので年に1回、確定申告という形で一気に1年分(前年度)の収入を報告し、税金を払います。
その際には収入や控除を証明できる書類(例えば通帳の振込記録や請求書)を提出する必要があります。

また、地方に寄付をすることで“返礼品”や”節税の恩恵”を受けることができるふるさと納税をおこなった方も確定申告が必要となります。
ただし2015年4月1日以降の寄付に関しては一定の条件を満たしていれば確定申告が不要となる「ふるさと納税ワンストップ特例制度」というものが適応されます。
条件に当てはまらない場合はしっかり確定申告をしておきましょう!

ふるさと納税の詳しい情報はこちら

確定申告が必要な収入

確定申告は一定の金額以上の収入がある場合のみ必要となってきます。

給与をもらっている人の場合:103万円以上
自営業の場合:38万円以上
副業の場合:20万円以上

年間で上記以上の金額を稼いでいる場合は課税対象となります。

確定申告が出来る期間

2018年(平成30)の確定申告は毎年2月16日~3月15日の約1カ月間となっています。

期限を過ぎても申告することは可能ですが、「無申告加算税」が課せられます。
課税額が50万円以下は15%・課税額が50万円以上なら20%追徴、さらに延滞税も払う必要があります。
よほどのことがない限りかならず期限内に申告しましょう。

白色申告と青色申告の違い

事業所得や不動産所得がある場合、白色申告と青色申告の2つの方法があります。

まず白色申告の場合。
こちらは個人事業を始めて日が浅い方や所得が少ない方が選択する傾向にある方法です。

申告は比較的簡単ですが、特別控除を受けることができないといったデメリットもあります。
また赤字を繰り越すことができないという点もあります。

【白色申告のメリット】
■帳簿が単式簿記で済ムので比較的簡単
■申告時の書類が申告書(B)・収入内訳書・控除証明のみ

【白色申告のデメリット】
■特別控除を受けることができないため、節税効果が低い
■3年間赤字を繰り越すことができない

続いて青色申告の場合。
こちらは原則として複式簿記方式により帳簿をつける必要があります。
難しいといったイメージがありますが、節税対策が高いのが特徴。
赤字は翌年以降の3年間の黒字から差し引くこともできます。

【青色申告のメリット】
■最高65万円の特別控除を受けることができます
■赤字を3年間繰り越すことができる
■家族に対しての給与を全額必要経費にできる
■30万円未満の減価償却資産を一括経費にできる

【青色申告のデメリット】
■開業後2か月以内に税務署に「所得税の青色申告承認申請書」を提出する必要がある
■複式簿記で貴重するため貴重が面倒

白色申告のほうが帳簿つけはカンタンですが…
どちらかというと白色に比べ数万円から数十万円の節税効果が期待される青色申告がおすすめ。
提出書類をそろえる負担や帳簿つけの苦労はありますが、やはりやるからにはメリットが多い方を選びたいですね。

ちなみに「やよいの青色申告オンライン」を使えば、入力するだけでカンタンに複式簿記で帳簿作成が可能。
わからない点は電話サポートを利用することもできるので安心です。

やよいの青色申告 オンライン
やよいの白色 オンライン

確定申告の手順

では早速、確定申告の手順をご紹介します。

①税務署で無料で配布されている確定申告用紙を入手しましょう

また、国税庁のHPからも入手することが出来ます。
(国税庁HP:https://www.nta.go.jp/)
郵送してもらうことも可能。

②申告に必要な書類を揃えます

基本的に収入や支出を証明できるものが必要となります。
・源泉徴収票
・支払証書
・領収書
・内訳表
・生命保険や損害保険・個人年金の控除証明書など。

記入する際に必要なのでしっかり揃えておきましょう。

③申告書に記入しましょう

②で揃えた書類を元に申告用紙に記入していきます。
または国税庁のHPを使ってWeb上から確定申告書を作ることもできますよ。
書類を見ながら数字を入力するだけで自動的に計算されるのでとても便利です。
書き方がややこしく、分からないという方は提出期間中に税務署に行って直接作成することをお勧めします。
その場で申告書作成機に数字を入力しながら作成するのですが、わからないことがあれば近くにいるスタッフが即対応してくれるので、なにも心配はいりません。

④税務署に提出

あなたが住んでいる地域を管轄している税務署に期限内に提出します。
インターネットで申告書の作成だけでなく提出までできる「e-Tax」というものもありますが、電子証明書の取得やICカードリーダーを購入する必要があります。
こちらは費用もかかり、ややこしいのであまりお勧めできません。
 
以上が確定申告を提出する際の流れとなっています。
もし源泉徴収や予定納税で納めすぎている場合は、確定申告をしてから1~2か月ほどで還付金が返ってきます。

書類を集めたり混雑していたりとなかなか手間な確定申告ですが、いったんやってしまえば次年度以降は同じ作業の繰り返しで難しく思う必要はありません。

取引の入力やデータの取り込みをすればオンライン上で書類が作成できてしまう優れものサイトです。
青色は毎日の取引を帳簿へ記録し、それを基づいて申告する制度。
白色にくらべて必要経費と認められる科目数と金額の増加・所得金額から控除される科目数と金額の増加のメリットがあります。
白色は、青色申請を行っていない人がしなければならない申告制度。

また、いつでもどこでもクライドで収支管理ができるアプリもあります。
フリビズ byマネトラ
ネット銀行と連携して入金確認も自動的に可能。
出金や入金の管理もカンタンに行えますね。

このようなサービスを利用すれば手軽に日々の収支を管理することができ、確定申告の前に慌てることもありません。
期日内にしっかり申告しておきましょうね!

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ゆかにゃん

ゆかにゃん

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